Expert SEO, graphiste, photographe, thérapeute, …. S’il y a bien une chose que les autonómo détestent, c’est la comptabilité. Devoir remplir des factures chaque mois, respecter les mentions obligatoires et toutes les règles qui l’accompagnent. Une vraie galère. Encore plus quand on est pas familiarisé avec la réglementation espagnole. Alors pour t’éviter des problèmes avec l’Hacienda, je t’explique comment facturer en Espagne.
En Espagne, impossible d’émettre une facture légalement si tu n’es pas inscrit comme autónomo. L’administration fiscale (Agencia Tributaria) exige que tu sois immatriculé et que tu déclares ton activité avant de pouvoir encaisser tes premiers clients. Sans ça, tes factures n’ont aucune valeur légale.
Une fois ton statut en poche, la règle est simple : tu dois émettre une facture à chaque prestation ou vente que tu réalises. Et ce, peu importe que tes clients soient espagnols ou étrangers, particuliers ou professionnels.
La facture doit être envoyée dès que la prestation est terminée ou le produit livré. Pas de délai imposé par la loi, mais dans la pratique, mieux vaut ne pas traîner. Les clients espagnols sont habitués à recevoir la facture immédiatement, surtout les entreprises qui ont besoin de l’intégrer rapidement dans leur comptabilité.
Une facture en Espagne ne se rédige pas à la légère. Pour être valable aux yeux du fisc, elle doit contenir un certain nombre d’informations précises. Si tu oublies un élément, ta facture peut être rejetée et poser problème lors de ta déclaration.
Voici la liste des mentions indispensables :
En clair, la facture doit permettre à l’Agencia Tributaria de comprendre qui facture, à qui, quoi, quand, combien et avec quelle fiscalité.
💡 Les factures doivent toujours être rédigées en euros, même si tu factures un client basé à l’étranger. Tu peux ajouter une traduction ou le montant en devise étrangère, mais seule la version en euros compte pour l’administration.
En Espagne, les autónomos doivent parfois appliquer une retenue d’impôt sur le revenu (IRPF) directement sur leurs factures. C’est une particularité qui surprend beaucoup de freelances étrangers. L’idée est simple : ton client prélève une partie de ta facture et la verse directement au Trésor public à ton nom.
Qui est concerné ? Les factures adressées à des entreprises ou à d’autres professionnels en Espagne. En revanche, si tu factures un particulier ou un client étranger, tu n’appliques pas cette retenue.
Le taux est de 7 % pendant les trois premières années d’activité, puis 15 % ensuite. Ça veut dire que si tu factures 1 000 € hors taxe, ton client ne te paiera que 850 €… mais il réglera pour toi les 150 € restants à l’Agencia Tributaria.
Tu dois préciser sur ta facture que l’IRPF est retenu, en indiquant clairement le pourcentage et le montant. Et surtout, n’oublie pas de le déduire du total à payer par ton client.
Autre point incontournable : la TVA, appelée IVA en Espagne. Le taux standard est de 21 %, mais certains produits et services appliquent des taux réduits de 10 % ou 4 %. Comme autónomo, tu dois connaître celui qui correspond à ton activité.
Quand appliquer l’IVA ? Dès que tu factures un client basé en Espagne, sauf si ton activité bénéficie d’une exonération spécifique (médecine, formation agréée, etc.).
Et si ton client est à l’étranger ?
En résumé : l’IVA varie selon ton client et son pays de résidence. Si tu veux éviter les erreurs, mieux vaut vérifier chaque cas et ajouter la mention correcte sur ta facture.
Depuis le 1er juin 2025, les autónomos doivent adapter leur outil de facturation au système Verifactu, prévu par la Loi Antifraude. Chaque facture doit être générée dans un format inviolable et pouvoir être transmise directement à l’Agencia Tributaria. Exit les factures créées sur Word ou Excel. Ton programme doit être homologué et conforme à cette obligation.
En 2026, une deuxième étape s’ajoute avec la Loi Crea y Crece. Toutes les factures émises entre professionnels (autnómos et entreprises) devront obligatoirement être au format électronique structuré. Cela ne concernera pas seulement l’outil, mais bien les factures elles-mêmes. Les PDF “classiques” envoyés par mail ne seront plus valides pour ces échanges.
D’ici l’année prochaine, toute la facturation professionnelle passera par un format digital normé et relié au fisc.
Émettre une facture conforme n’est qu’une partie du travail. En tant qu’autónomo, tu dois aussi gérer ce qui vient après : la déclaration de tes factures.
Côté fiscalité, tes factures servent de base pour tes déclarations trimestrielles :
Chaque trimestre, tu dois donc déposer tes formulaires (modèle 303 pour l’IVA, modèle 130 ou 131 pour l’IRPF selon ton régime). À la fin de l’année, une déclaration récapitulative complète le tout.
Heureusement, un gestor peut t’accompagner dans toutes ces démarches.
💡 Toutes tes factures – émises comme reçues – doivent être conservées pendant au moins 4 ans. Ça vaut aussi pour les factures électroniques, qui devront être archivées dans un format permettant de garantir leur authenticité et leur intégrité. En cas de contrôle, l’Agencia Tributaria peut te les demander à tout moment.
Facturer, c’est bien. Conserver et déclarer correctement, c’est ce qui te met en règle avec le fisc espagnol.
